Sprawozdanie z tytułu kredytów i pożyczek od nierezydentów oraz leasingu finansowego

Prawo

finansowe

Kategoria

formularz

Klucze

faktoring, formularz pz-kre, instrumenty pochodne, kredyty, leasing finansowy, nbp, nierezydenci, odsetki, pożyczki, transakcje finansowe, zobowiązania

Sprawozdanie z tytułu kredytów i pożyczek od nierezydentów oraz leasingu finansowego jest dokumentem, który zawiera informacje dotyczące zobowiązań finansowych podjętych przez firmę w formie kredytów, pożyczek oraz umów leasingowych z podmiotami niebędącymi rezydentami. W sprawozdaniu przedstawione są szczegółowe dane dotyczące warunków i sald kredytów, pożyczek oraz leasingów, co pozwala na ocenę sytuacji finansowej i płynności przedsiębiorstwa.

21

Formularz PZ-KRE

                                                                                                                             NARODOWY BANK POLSKI                                                                                                                             właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny 1234567890 lub 12345678901

Kowalski Sp. z o.o. i ul. Kwiatowa 1, 00-001 Warszawa lub Jan i Kowalski oraz ul. Polna 2, 12-345 Miasto

Formularz PZ-KREPasywa – kredyty i pożyczki otrzymane od nierezydentów oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wobec nierezydentów

Sprawozdanie za I kwartał 2023 rok

w złotych, bez znaków po przecinku

Partner transakcji                    Transakcje                                                   Odsetki

               Stan na              Stan naTermin   rodzaj       Waluta     Zmiany    Różnice   Pozostałe     stan na                    stan naLp.   pierwotny  powiązania  (kod ISO)   wzrost   spadek   wyceny   kursowe   zmiany   początek              koniec      sektor    kraj       początek                      okresu                      okresu   odsetki    odsetki   różnice   zmiany    instytucjonalny (kod ISO)    okresu                               naliczone   zapłacone  kursowe   zmiany     kapitałowego

1      2     3     4     5    6    7    8    9   10   11   12   13   14   15   16   17   18

Suma z wierszy od 1 do n

1

2

…

n

Jan, Kowalski, 123456789 i ul. Słoneczna 3, 56-789 Gdańsk                              Data sporządzenia sprawozdania            Podpis osoby działającej w imieniu podmiotuosoby, która sporządziła                              2023-04-20                             sprawozdawczego*

sprawozdanie, o ile takie dane posiada

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

22

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

  zobowiązań według wartości nominalnej, powstałych z tytułu kredytów lub pożyczek    otrzymanych od nierezydentów (tylko faktycznie wykorzystane kwoty);

  zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu leasingu finansowego;

  przekroczenia salda na rachunkach bieżących w instytucjach kredytowych, bankach    zagranicznych lub na rachunku w spółce prowadzącej obsługę finansową grupy kapitałowej;

  zobowiązań zagranicznych z tytułu kredytów w rachunku bieżącym;

  zobowiązań zagranicznych z tytułu kredytów związanych z funkcjonowaniem kart    kredytowych;

  nieuregulowanej części należności sprzedanej przez rezydenta nierezydentowi (faktorowi) bez    przekazania ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika), tzw. faktoring/forfaiting    niepełny/niewłaściwy bez prawa regresu;

  instrumentów pochodnych wbudowanych w kredyt, które nie mogą być oddzielone, czyli    nabywane bądź zbywane niezależnie od kredytów, w które są wbudowane.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

  zobowiązań handlowych wykazanych w formularzu PZ-KRH.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanychw ramach sprawozdawczoci są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiegooraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.

Podsumowując, sprawozdanie z tytułu kredytów i pożyczek od nierezydentów oraz leasingu finansowego dostarcza kompleksowych informacji o zobowiązaniach finansowych firmy wobec podmiotów niebędących rezydentami. Analiza zawartych w nim danych umożliwia ocenę ryzyka związanego z zadłużeniem oraz poziomu obrotów finansowych z tymi podmiotami.